ทำความรู้จัก ภาษีนำเข้า คืออะไร?

ภาษีนำเข้า (Import Duty) คือ ภาษีที่รัฐบาลเรียกเก็บจากสินค้าที่นำเข้ามาจากต่างประเทศ เพื่อควบคุมการค้า สร้างรายได้รัฐ และบางครั้งเพื่อปกป้องอุตสาหกรรมในประเทศ เพราะฉะนั้นเมื่อคุณต้องการส่งออกสินค้าไปประเทศใดก็ตาม คุณจะต้องหาข้อมูลเพิ่มเติมด้วยเพื่อป้องกันไม่ให้เกิดปัญหาอื่นๆ ตามมา

ภาษีนำเข้า คืออะไร?

ภาษีนำเข้า หรือ “Import Duty” คือ เงินที่รัฐบาลเรียกเก็บจากสินค้าที่นำเข้าจากต่างประเทศ เพื่อควบคุมการค้า สร้างรายได้รัฐ และปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศ เป็นข้อกำหนดที่ทำให้ประเทศมีรายได้จากการค้าระหว่างประเทศและลดการนำเข้าสินค้าที่ไม่จำเป็น

ภาษีนำเข้ามีอะไรบ้าง แต่ละแบบคำนวณยังไง?

เหตุผลสำคัญที่เราควรหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีนำเข้า เพราะว่าในการขนส่งระหว่างประเทศแต่ละครั้งเราจะต้องเสียภาษีนำเข้า ซึ่งจะขึ้นอยู่กับสินค้าและกฎหมายศุลกากรของแต่ละประเทศ เรารวบรวมภาษีนำเข้าแต่ละปรเภท รวมถึงวิธีการคำนวณเบื้องต้นเอาไว้ให้แล้ว รายละเอียดมีดังนี้

ภาษีศุลกากร หรือ ภาษีอากร

ภาษีศุลกากร หรือ ภาษีอากร มีชื่อภาษาอังกฤษว่า (Customs Duty) เป็น ภาษีที่เรียกเก็บจากสินค้าที่นำเข้าหรือส่งออกระหว่างประเทศ โดยรัฐบาลผ่าน ผ่าน ‘เจ้าหน้าที่ศุลกากร’ เพื่อจัดเก็บไว้เป็นรายได้ของประเทศ และควบคุมนโยบายการส่งออกของรัฐ

วิธีการคำนวณ

1. หามูลค่าสินค้า CIF (Cost + Insurance + Freight)
• คือ ราคาสินค้า + ค่าประกัน + ค่าขนส่ง
2. ตรวจสอบ HS Code ของสินค้า
• เพื่อดู อัตราภาษี (%) ของสินค้านั้น
3. คำนวณภาษีอากร
   Customs Duty = CIF × อัตราภาษี 
4. รวมกับภาษีนำเข้าอื่น ๆ (ถ้ามี เช่น VAT, Excise Tax)

ตัวอย่าง

สินค้า: เสื้อผ้าผู้หญิงนำเข้า

• CIF: 1,000 บาท
  
  
• อัตราภาษีอากร (Customs Duty): 20%
  
  
• VAT: 7%
  
  
• Excise Tax: 0 (สินค้าไม่เสีย)

วิธีทำ

1. ภาษีอากร (Customs Duty)

1,000×20%=200บาท1,000 × 20\% = 200 บาท1,000×20%=200บาท

1. VAT

VAT=(CIF+Customs Duty)×7%=(1,000+200)×7%=84บาท

3. รวมภาษีนำเข้าทั้งหมด

1,000+200+84=1,284บาท

สรุป:

• CIF: 1,000 บาท
  
  
• Customs Duty: 200 บาท
  
  
• VAT: 84 บาท
  
  
• รวมทั้งหมดที่ต้องจ่าย = 1,284 บาท

ภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT = Value Added Tax) คือ ภาษีที่เก็บจากมูลค่าเพิ่มของสินค้าและบริการ ในแต่ละขั้นตอนของการผลิตและจำหน่าย.

วิธีคำนวณ VAT 

VAT= (มูลค่าCIF+Customs Duty) × อัตราVAT

ตัวอย่าง

• นำเข้าเสื้อผ้าผู้หญิง
  
  
• CIF: 1,000 บาท
  
  
• Customs Duty: 200 บาท
  
  
• อัตรา VAT: 7%

วิธีทำ

(1,000+200)×7%=84บาท(1,000 + 200) × 7\% = 84 บาท(1,000+200)×7%=84บาท

ภาษีสรรพสามิต

ภาษีสรรพสามิต หรือ Excise Tax คือ ภาษีที่เก็บกับสินค้าบางประเภทโดยเฉพาะ เพื่อควบคุมปริมาณและการบริโภคของสินค้าบางประเภทที่ถูกกำหนดไว้ เช่น เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ บุหรี่ ยาสูบ น้ำมันเชื้อเพลิง รถยนต์หรูบางประเภท

 

วิธีคำนวณ

• คำนวณตามปริมาณ เช่น ลิตร กิโลกรัม หรือหน่วยสินค้า
  
  
• หรือคำนวณตามมูลค่า ของสินค้า
  
  
• อัตราภาษีแตกต่างกันตามประเภทสินค้า

 

ตัวอย่าง

• นำเข้าเบียร์ 10 ลิตร 
• อัตราภาษี 10 บาท/ลิตร = ภาษีสรรพสามิต = 10 × 10 = 100 บาท

ภาษีเพื่อมหาดไทย

ภาษีเพื่อมหาดไทย หรือบางครั้งเรียกง่าย ๆ ว่า ภาษีท้องถิ่น/ภาษีเมือง คือ ภาษีที่เรียกเก็บโดยหน่วยงานท้องถิ่นหรือจังหวัด เพื่อใช้เป็นรายได้สำหรับ พัฒนาสาธารณูปโภค สาธารณูปการ และบริการชุมชน

วิธีคำนวณ

1. ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง

• เก็บจาก: มูลค่าที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง
• อัตราภาษี: ขึ้นอยู่กับประเภทการใช้ประโยชน์ เช่น
• ที่ดินเพื่อเกษตรกรรม: 0.01–0.1%
• ที่ดินที่อยู่อาศัย: 0.02–0.1%
• ที่ดินพาณิชยกรรม/อุตสาหกรรม: 0.3–0.7%
  
  
• วิธีคำนวณ: ภาษีที่ต้องจ่าย=มูลค่าประเมิน×อัตราภาษี

 

• ตัวอย่าง:

 

• ที่ดินมูลค่า 1,000,000 บาท
• ประเภทอยู่อาศัย อัตราภาษี 0.03%
• ภาษีที่ต้องจ่าย = 1,000,000 × 0.03% = 300 บาท

2. ภาษีโรงเรือน/อาคารพาณิชย์

• เก็บจาก: มูลค่าอาคารหรือโรงเรือน
  
  
• อัตราภาษี: 0.3–0.7% ของมูลค่าประเมิน
  
  
• วิธีคำนวณ: ภาษี=มูลค่าประเมินอาคาร×อัตราภาษี

3. ภาษีป้ายโฆษณา

• เก็บจาก: ป้ายโฆษณาทุกชนิด
  
  
• อัตราภาษี: ขึ้นอยู่กับขนาดและประเภทป้าย
  
  
• วิธีคำนวณ: ภาษี=พื้นที่ป้าย (ตร.ม.) × อัตราภาษีต่อตร.ม.

สินค้าแต่ละประเภท เสียอากรกี่เปอร์เซ็นต์

  ภาษีอากร (Customs Duty) ในประเทศไทยมีอัตราที่แตกต่างกันตามประเภทสินค้าและรหัส HS (Harmonized System) ของสินค้า การกำหนดอัตราภาษีจะพิจารณาจากมูลค่า CIF (Cost, Insurance, Freight) ของสินค้า โดยอัตราภาษีอาจอยู่ในช่วง 0% ถึง 80% ขึ้นอยู่กับประเภทสินค้า

ตัวอย่างอัตราภาษีอากรตามประเภทสินค้า:

• อาหารและเครื่องดื่ม: 5% ถึง 30%
  
  
• รถยนต์นั่ง: 30% ถึง 80%
  
  
• เครื่องใช้ไฟฟ้า: 0% ถึง 20%
  
  
• เครื่องแต่งกาย: 0% ถึง 20%
  
  
• บุหรี่และยาสูบ: 40% ถึง 60%
  
  
• เครื่องดื่มแอลกอฮอล์: 20% ถึง 60%
  
  
• น้ำมันและผลิตภัณฑ์ปิโตรเลียม: 0% ถึง 5%
  
  
• ยาและเวชภัณฑ์: 0%
  
  
• เครื่องจักรและอุปกรณ์: 0% ถึง 10%
  
  
• เครื่องประดับและโลหะมีค่า: 0% ถึง 10%

สรุปใจความสำคัญเกี่ยวกับ ภาษีนำเข้า

ภาษีนำเข้าคือ ภาษีที่ต้องจ่ายเมื่อสินค้าต่างประเทศเข้ามาในประเทศ แบ่งออกเป็น ภาษีอากร (Customs Duty), ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT), ภาษีสรรพสามิต และภาษีอื่น ๆ อัตราภาษีขึ้นอยู่กับประเภทสินค้าและรหัส HS Code ของสินค้า ดังนั้น การระบุ HS Code ได้ถูกต้องเป็นเรื่องสำคัญมาก เพราะความเข้าใจเรื่องภาษีนำเข้าช่วยให้คุณ คำนวณต้นทุนได้แม่นยำ และหลีกเลี่ยงปัญหากับศุลกากร เมื่อรู้และวางแผนดีแล้ว การทำธุรกิจนำเข้าก็จะ ราบรื่น มั่นใจ และเต็มไปด้วยโอกาสเติบโต

หากใครที่ไม่มั่นใจเกี่ยวกับเรื่องภาษีนำเข้า ติดต่อได้ที่ Line:@AYECARGO เรามีประสบการณ์ด้านการส่งของไปต่างประเทศกว่า 20 ปี มีบริการจัดส่งสินค้าแบบ 1) Air freight 2)Sea freight และ3) Door to door รับประกันได้เลยว่าสินค้าจะถึงปลายทางได้อย่างมั่นใจ